Catálogo de Usos de CFDI 4.0: Consulta las claves del SAT

Catálogo de Usos de CFDI 4.0 Actualizado - Expide Tu Factura

Por: Adrian Trujillo 10 agosto 2023

Consulta el catálogo de Usos del CFDI del SAT vigente. Encuentra las claves actualizadas al CFDI 4.0 para Personas Físicas y Personas Morales.

El Uso de CFDI es el dato que indica la opción o clave que mejor describe la utilidad que se le da a la factura electrónica para las deducciones personales, dicha clave brinda la razón o motivo de pago que se incorpora en el comprobante fiscal. Siendo un dato obligatorio para la facturación 4.0.

En Expide Tu Factura queremos ayudarte a que puedas consultar de forma más sencilla la información de claves para que llenes tus facturas de forma correcta y evitar errores.

Además hemos clasificado las consultas en diferentes rubros para facilitar tu búsqueda de claves del Catálogo de Usos de CFDI del SAT actualizado y vigentes en 2023.

 

 

Catálogo de Usos de CFDI 4.0

Consulta las claves del Catálogo de Usos de CFDI Actualizado del SAT que corresponde a la Facturación 4.0:

c_UsoCFDI

Descripción

Persona Física

Persona Moral

Regímen Fiscal Receptor

G01

Adquisición de mercancías.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626

G02

Devoluciones, descuentos o bonificaciones.

601, 603, 606, 612, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626

G03

Gastos en general.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I01

Construcciones.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I02

Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I03

Equipo de transporte.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I04

Equipo de computo y accesorios.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I05

Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I06

Comunicaciones telefónicas.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I07

Comunicaciones satelitales.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I08

Otra maquinaria y equipo.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

D01

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D02

Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D03

Gastos funerales.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D04

Donativos.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D05

Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D06

Aportaciones voluntarias al SAR.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D07

Primas por seguros de gastos médicos.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D08

Gastos de transportación escolar obligatoria.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D09

Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D10

Pagos por servicios educativos (colegiaturas).

NO

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

S01

Sin efectos fiscales.

601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626

CP01

Pagos

601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626

CN01

Nómina

NO

605

 

Usos de CFDI para Personas Físicas

Consulta las claves de Usos de CFDI que pueden utilizar las Personas Físicas:

c_UsoCFDI

Descripción

Persona Física

Regímen Fiscal Receptor

G01

Adquisición de mercancías.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626

G02

Devoluciones, descuentos o bonificaciones.

601, 603, 606, 612, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626

G03

Gastos en general.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I01

Construcciones.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I02

Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I03

Equipo de transporte.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I04

Equipo de computo y accesorios.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I05

Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I06

Comunicaciones telefónicas.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I07

Comunicaciones satelitales.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I08

Otra maquinaria y equipo.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

D01

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D02

Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D03

Gastos funerales.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D04

Donativos.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D05

Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D06

Aportaciones voluntarias al SAR.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D07

Primas por seguros de gastos médicos.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D08

Gastos de transportación escolar obligatoria.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D09

Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

D10

Pagos por servicios educativos (colegiaturas).

605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625

S01

Sin efectos fiscales.

601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626

CP01

Pagos

601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626

CN01

Nómina

605

 

Usos de CFDI para Personas Morales

Consulta las claves de Usos de CFDI que pueden utilizar las Personas Morales:

c_UsoCFDI

Descripción

Persona Moral

Regímen Fiscal Receptor

G01

Adquisición de mercancías.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626

G02

Devoluciones, descuentos o bonificaciones.

601, 603, 606, 612, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626

G03

Gastos en general.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I01

Construcciones.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I02

Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I03

Equipo de transporte.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I04

Equipo de computo y accesorios.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I05

Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I06

Comunicaciones telefónicas.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I07

Comunicaciones satelitales.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

I08

Otra maquinaria y equipo.

601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626

S01

Sin efectos fiscales.

601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626

CP01

Pagos

601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626

 

Usos de CFDI según el Régimen Fiscal

Dentro del catálogo de Usos de CFDI podemos encontrar en la última columna, el listado de claves correspondientes al régimen fiscal del receptor. Por lo que, podemos decir que de acuerdo al régimen fiscal del contribuyente existen Usos de CFDI que pueden, o no, utilizar para sus deducciones.

Vamos a revisar los Usos de CFDI más comunes de acuerdo al régimen fiscal.

 

Usos de CFDI para Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Los contribuyente que se encuentren bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), correspondiente a la clave 626 del Catálogo de Régimen fiscal del SAT, los usos del CFDI que puede utilizar son:

  • G01: Adquisición de mercancías
  • G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
  • G03: Gastos en general.
  • I01: Construcciones.
  • I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
  • I03: Equipo de transporte.
  • I04: Equipo de computo y accesorios.
  • I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
  • I06: Comunicaciones telefónicas.
  • I07: Comunicaciones satelitales.
  • I08: Otra maquinaria y equipo.
  • S01: Sin efectos fiscales.
  • CP01: Pagos

Usos de CFDI para Régimen de Sueldos y salarios o asimilados a salarios

Los contribuyente que se encuentren bajo el Régimen de Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios, correspondiente a la clave 605 del Catálogo de Régimen fiscal del SAT, los usos del CFDI que puede utilizar son:

  • D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  • D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • D03: Gastos funerales.
  • D04: Donativos.
  • D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
  • D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
  • D07: Primas por seguros de gastos médicos.
  • D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
  • D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
  • D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
  • S01: Sin efectos fiscales.
  • CP01: Pagos
  • CN01: Nómina

Usos de CFDI para Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Los contribuyente que se encuentren bajo el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, correspondiente a la clave 612 del Catálogo de Régimen fiscal del SAT, los usos del CFDI que puede utilizar son:

  • G01: Adquisición de mercancías
  • G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
  • G03: Gastos en general.
  • I01: Construcciones.
  • I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
  • I03: Equipo de transporte.
  • I04: Equipo de computo y accesorios.
  • I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
  • I06: Comunicaciones telefónicas.
  • I07: Comunicaciones satelitales.
  • I08: Otra maquinaria y equipo.
  • D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  • D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • D03: Gastos funerales.
  • D04: Donativos.
  • D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
  • D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
  • D07: Primas por seguros de gastos médicos.
  • D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
  • D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
  • D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
  • S01: Sin efectos fiscales.
  • CP01: Pagos

 

Usos de CFDI para Régimen de Arrendamiento

Los contribuyente que se encuentren bajo el Régimen de Arrendamiento, correspondiente a la clave 606 del Catálogo de Régimen fiscal del SAT, los usos del CFDI que puede utilizar son:

  • G01: Adquisición de mercancías
  • G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
  • G03: Gastos en general.
  • I01: Construcciones.
  • I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
  • I03: Equipo de transporte.
  • I04: Equipo de computo y accesorios.
  • I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
  • I06: Comunicaciones telefónicas.
  • I07: Comunicaciones satelitales.
  • I08:Otra maquinaria y equipo.
  • D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  • D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • D03: Gastos funerales.
  • D04: Donativos.
  • D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
  • D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
  • D07: Primas por seguros de gastos médicos.
  • D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
  • D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
  • D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
  • S01: Sin efectos fiscales.
  • CP01: Pagos

 

Usos de CFDI para Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

Los contribuyente que se encuentren bajo el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), correspondiente a la clave 621 del Catálogo de Régimen fiscal del SAT, los usos del CFDI que puede utilizar son:

  • G01: Adquisición de mercancías
  • G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
  • G03: Gastos en general.
  • I01: Construcciones.
  • I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
  • I03: Equipo de transporte.
  • I04: Equipo de computo y accesorios.
  • I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
  • I06: Comunicaciones telefónicas.
  • I07: Comunicaciones satelitales.
  • I08: Otra maquinaria y equipo.
  • S01: Sin efectos fiscales.
  • CP01: Pagos

Usos de CFDI según el tipo de Operación

Otra forma en la que podemos clasificar el Uso de CFDI es por el tipo de Operación que se esté realizando y la relación con el tipo de factura que será emitida. Cabe destacar que estas aún están bajo la correspondencia y validez del régimen fiscal del receptor.

Revisemos algunos de los casos más cotidianos:

 

Uso de CFDI para la Factura Global o Público en General

El uso de CFDI para las operaciones en las que se emite una factura global o para una factura por Ventas al Público en General, es:

  • S01: Sin efectos fiscales

Uso de CFDI para CFDI de Nómina

El uso de CFDI cuando se emite un CFDI de Nómina, también conocido como recibo de nómina, se utiliza:

  • CN01: Nómina

Uso de CFDI cuando se usa RFC Genérico

Cuando emite una factura con RFC genérico, ya sea la clave nacional o para el extranjero, el uso de CFDI aplica de la misma forma que cuando emites una Factura Global:

  • S01: Sin efectos fiscales

 

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